為保證您能順利完成6 月份增值稅納稅申報，請注意以下事項：

1.適用范圍

所有增值稅納稅人（包括原增值稅納稅人和2016 年5 月1 日后新納入營改增范圍的試點納稅人）需按規定填報新的增值稅納稅申報表及其附列資料，進行增值稅納稅申報。

2.申報期限

按月申報的納稅人6 月份的增值稅納稅申報期截止至6月20日；2016年5 月1 日后新納入營改增試點范圍的納稅人納稅申報期延長至6 月27 日；主管稅務機關確定的營改增樣本企業需在6 月 10日前完成納稅申報。

按季申報的小規模納稅人、銀行、財務公司、信托投資公司、信用社等增值稅納稅人需在7 月份納稅申報期辦理增值稅納稅申報事項。實行按季申報的原營業稅納稅人，5 月份申報期，向主管地稅機關申報稅款所屬期為4 月份的營業稅；7 月份申報期，向主管國稅機關申報稅款所屬期為5、6月份的增值稅。

3.申報方式

納稅人可選擇網上申報、上門申報等方式進行納稅申報。選擇網上申報的，可登錄廣東省國家稅務局門戶網站網上辦稅大廳辦理。首次登錄的試點納稅人登錄用戶名為：社會信用代碼（納稅人識別號），初始密碼為：社會信用代碼（納稅人識別號）后四位+法人身份證號碼后四位，其他納稅人用戶名和密碼不變。

4.稅款繳納

納稅人可以通過稅庫銀或TIPS 扣稅、銀行繳納、POS 機刷卡劃繳扣稅的方式繳納稅款。請您按時將足額資金在規定申報期限之前存入銀行賬戶中，避免因存款不及時或金額不足延誤扣繳稅款。

5.網上申報

【一般納稅人】

（1）申報軟件

一般納稅人需通過全省統一電子申報軟件系統進行增值稅納稅申報資料電子信息采集，并制作數據電文。申報軟件可以通過廣東省國家稅務局門戶網站（http://www.gd-n-tax.gov.cn，“首頁-辦稅服務-資料下載-軟件下載”）或軟件服務單位（http://gd.4007112366.com）下載。

（2）申報流程

第一步，進項采集：一般納稅人申報所屬期為5 月份抵扣的增值稅專用發票，需在6 月18 日前登錄我省增值稅發票查詢平臺（https://fpdk. gd-n-tax.gov.cn）勾選、確認可抵扣發票或在月底前進行發票掃描認證，再將確認勾選的發票明細數據或認證相符明細數據導入申報軟件形成進項數據。海關進口增值稅專用繳款書實行“先比對后抵扣”管理，納稅人在5 月底前可通過申報軟件“進項發票管理、海關專用繳款書”模塊錄入繳款書有關數據信息，并導出待比對文件向主管稅務機關報送或通過網絡上傳到廣東省國家稅務局門戶網站網上辦稅大廳申請稽核比對，并在申報期內登錄廣東省國家稅務局門戶網站網上辦稅大廳下載認證比對結果，導入申報軟件形成進項數據。

第二步，抄報稅：在納稅申報期內，納稅人應在聯網狀態下登錄增值稅開票系統，系統將自動向稅務機關傳送上月尚未上傳的開票數據明細和上月匯總發票數據。

第三步，納稅申報：納稅人生成申報數據后，可通過網上申報并實時扣繳稅款，也可到主管稅務機關辦稅服務廳辦理納稅申報。

【小規模納稅人】

小規模納稅人可登錄廣東省國家稅務局門戶網站（http://www. gd-n-tax.gov.cn）網上辦稅大廳在線進行納稅申報，也可到主管稅務機關辦稅服務廳辦理納稅申報。

其他增值稅納稅申報的要求詳見《廣東省國家稅務局關于全面推開營業稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告》（廣東省國家稅務局公告2016 年第9號）。如有其他問題，請致電主管稅務機關或納稅服務熱線12366。